Введение
В современных условиях развития цифровой экономики проблемы увеличения теневого оборота становятся все более актуальными, затрагивая не только Россию, но и многие другие страны, которые сталкиваются с аналогичными угрозами в условиях нестабильной финансовой системы.
Развитие теневой экономики ввиду нарушений нормативных требований в сфере цифровых технологий влечёт за собой неблагоприятные последствия, которые создают угрозу финансовой безопасности страны, тормозят социально-экономическое развитие, препятствуют эффективному функционированию официальной экономики и замедляют общие темпы экономического роста.
Учитывая актуальность затронутой проблемы, выявим динамику масштабов теневого сектора в России и представим решения, направленные на минимизацию угроз теневой экономики в условиях развития информационных технологий для повышения уровня финансовой безопасности страны.
Цель исследования – проанализировать влияние теневой экономики на финансовую безопасность страны в условиях цифровизации и предложить меры по минимизации угроз в современных реалиях.
Материалы и методы исследования
При проведении исследования авторы, опираясь на данные Федеральной службы государственной статистики и применяя экономико-математические методы, а также методы табличного и графического представления данных, осуществляли поиск решения затронутой в теме проблемы. Используя методы обобщения и сравнительного анализа, представили обзор зарубежного опыта в исследуемой сфере и определили приоритетные направления снижения угроз теневой экономики России в эпоху цифровизации.
Результаты исследования и их обсуждение
На современном этапе развития структурный кризис обуславливает изъятие инвестиций из реального сектора экономики, а стремление хозяйствующих субъектов сохранить и преумножить свои свободные денежные средства вынуждает искать альтернативные возможности, уводить капитал в теневой сектор и криминальные структуры. При этом наиболее важными угрозами для финансовой безопасности России являются неформальная занятость, нелегальный вывоз капитала и экономическая преступность [1].
Существование теневого оборота неразрывно связано с экономической деятельностью по всему миру. При этом масштабы теневого сектора в национальных экономиках значимо отличаются [2]. Так, в настоящее время размер теневого сектора российской экономики превышает 38% ее ВВП и соответствует категории стран с достаточно высоким показателем в мире (рис. 1). Минимальная доля теневого сектора зафиксирована в экономике США (7,2%) и Швейцарии (7,5%).
Страны мирового сообщества применяют различные стратегии для минимизации угроз теневой экономики и борьбы с ней. И некоторые государства добились в этом немалых успехов.
Рис. 1. Доля теневой экономики в ВВП различных стран на 2024 год, % [3]
Так, например, в Финляндии, где доля теневой экономики от ВВП составляет 14,7% [3], был создан информационный отдел теневой экономики (GEIU) [4], работающий на базе налоговой службы министерства финансов. Он координирует в себе работу различных государственных служб, что позволяет осуществить комплексный подход к решению проблемы теневой экономики в современных условиях с использованием цифровых технологий. Этот отдел аккумулирует информацию о физических и юридических лицах, подозреваемых в причастности к теневой экономической деятельности, доступную для органов государственной власти. GEIU имеет публичный сайт с такого рода информацией. В связи с этим субъекты, не желающие иметь такую репутацию среди широкой общественности, предпочитают действовать в рамках закона.
США отличаются минимальной долей теневых финансовых операций, что подтверждается стабильным функционированием финансового рынка этой страны и эффективными мерами противодействия финансовым преступлениям в теневом секторе экономики. Так, например, в мае 2018 года, по данным официального сайта The Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), введен в действие ряд новых правил деятельности финансовых организаций на территории США, с учетом которых федеральные органы в области надзора за финансовыми операциями внесли изменения в правила и алгоритмы проведения проверок [5].
Япония также попадает в категорию государств с низким уровнем теневой экономики (9,6% от ВВП). В этой стране к концу 2015 г. была разработана система присуждения уникального идентификационного номера «My Number» [4] физическим и юридическим лицам, созданная с целью предотвращения мошеннических действий с социальными выплатами и налоговыми обязательствами.
Еще одной страной с относительно небольшой долей теневой экономики (11,2% от ВВП) [3] является Германия. Для снижения числа мошеннических операций с пластиковыми картами и электронными деньгами в данной стране были введены современные чипированные карты. Все карты, выданные банками, оборудованы специальном чипом, который оснащён полными сведениями о владельце, включая его личные данные и информацию о счёте. Если карта поддельная, то чип предотвратит незаконное списание денежных средств.
В Корее для борьбы с теневой экономикой правительство использует технологию искусственного интеллекта (ИИ). Современные ИИ-системы способны обрабатывать огромные объёмы данных и с точностью обнаруживать расхождения в налоговых отчётах. Помимо этого, данная технология позволяет автоматизировать выставление счетов на оплату налога, что упрощает взаимодействие между налогоплательщиком и налоговыми органами.
Таким образом, результаты сравнительного анализа и исследования успешного зарубежного опыта борьбы с теневой экономикой позволяют заключить, что РФ тоже необходима эффективная система противодействия теневой экономике. Но важно помнить, что в разных странах имеет место особенная культура, менталитет, уровень развития экономики и другие различия, которые необходимо учитывать при подборе наиболее действенных методов минимизации угроз теневой экономики в эпоху цифровизации.
В последние несколько лет в связи с экономическими кризисами и глобальными вызовами проблема теневой экономики приобрела особую актуальность для России. Теневая экономика не отражается в полной мере в официальной статистике, но при этом она оказывает огромное влияние на уровень экономического развития и финансовой безопасности страны. В связи с этим проблема адекватного оценивания теневой экономики продолжает оставаться актуальной как с позиции одной страны, например России, так и с позиции мирового сообщества в целом [6]. На рисунке 2 представлены данные, наглядно показывающие удельный вес теневого сектора в ВВП России за 2018-2023 гг.
Приведенные данные свидетельствуют о значительном росте доли теневой экономики России в 2023 году, влекущем за собой огромные потери и представляющем серьезную угрозу ее финансовой безопасности. Представим динамику масштабов российского теневого оборота в денежном выражении на рисунке 3.
Из рисунка 3 можно сделать вывод, что экономика страны теряет большое количество денежных средств за счет прироста теневого сектора, и у органов государственной власти оказывается меньше возможностей для поддержки малоимущих слоев населения, малого и среднего бизнеса. Все это ограничивает возможности обеспечения финансовой безопасности страны.
Теневой оборот охватывает нерегулируемое государством воспроизводство, распределение и потребление товарно-материальных ценностей и услуг, которые не регламентируются необходимыми нормативными документами и порядками хозяйствования [7]. Представим на рисунке 4 отрасли, где главным образом формируется спрос на финансовые услуги теневого характера.
Рис. 2. Динамика доли теневой экономики в ВВП России за 2018-2023 гг., % Источник: составлено авторами на основе данных Росстата
Рис. 3. Динамика объема теневой экономики в России за 2018-2023 гг., млрд руб. Источник: составлено авторами на основе данных Росстата
Анализ приведенных данных позволяет утверждать, что на современном этапе основная доля спроса на теневые финансовые услуги формируется в строительстве (31%) и в сфере услуг (25%).
Необходимо разобраться в причинах высокой доли теневой экономики в России. Одним из ключевых факторов является несовершенство налоговой системы. Высокие ставки и обязательные социальные отчисления побуждают население к поискам минимизации налоговых выплат и уходу в теневой сектор экономики.
Второй причиной является неравномерное распределение доходов общества. Социальное неравенство приводит к тому, что большинство граждан полагают, что переход в теневой сектор будет способствовать улучшению их финансового положения.
Рис. 4. Доля спроса на теневые услуги в различных отраслях российской экономики в первом полугодии 2024 года Источник: составлено авторами по данным Банка России [8]
Рис. 5. Динамика преступлений, совершенных с использованием ИТТ в РФ Источник: составлено автором по данным МВД РФ)
Ещё одной важной причиной высокой доли теневого сектора является развитие цифровых технологий. Появилась новая сфера теневой активности – киберпреступность, связанная с преступлениями, совершаемыми с помощью компьютерной системы [9]. При этом характерной чертой цифровой теневой экономики является возможность сохранения полной анонимности участников незаконных трансакций [10]. Яркий пример влияния цифровизации на развитие теневой экономики – использование криптовалют для финансирования незаконной деятельности, создающих угрозу финансовой безопасности страны.
По данным МВД РФ, за январь – октябрь 2024 года почти 60% в общем количестве тяжких и особо тяжких преступлений составляют противоправные деяния, совершенные с использованием информационно-телекоммуникационных технологий (ИТТ), количество которых ежегодно возрастает (рис. 5).
Согласно данным МВД, ущерб от IT-преступлений в России с начала 2024 года превысил 116 млрд рублей на фоне заметного всплеска фактов неправомерного доступа к компьютерной информации. Если в 2020 г. их доля не превышала одного процента, то сейчас это каждое восьмое IT-деяние.
Минимизация угроз теневого сектора требует комплексного подхода, включая законодательные инициативы и внедрение инновационных технологий. Во-первых, для борьбы с теневой экономикой необходимо использовать методы электронной и цифровой идентификации, гарантирующие законность и достоверность деятельности любой компании и физического лица. Внедрение таких технологий позволит правоохранительным и налоговым органам быстрее отслеживать попытки незаконных действий и приостанавливать их.
Кроме технологий идентификации, которые уже активно используются во многих странах, применение систем искусственного интеллекта и продвинутых аналитических инструментов становится одним из наиболее эффективных методов в области борьбы с теневой экономикой. ИИ способен обрабатывать и анализировать огромные объемы данных, выявлять аномалии и противоправные деяния в финансовых транзакциях. Так, например, алгоритмы машинного обучения могут обучаться на уже использованных данных, чтобы распознавать паттерны, характерные для законных действий, и тем самым быстро выявлять подозрительные операции. Таким образом, использование таких систем не только ускорит процесс обнаружения незаконных действий, но и послужит мощным сдерживающим фактором для потенциальных правонарушителей.
Помимо этого, интеграция электронных платежных систем, онлайн-банкинга и электронных чеков значительно упростит отслеживание финансовых потоков в режиме реального времени, позволит не только контролировать легитимность финансовых операций, но и оперативно реагировать на любые подозрительные действия. Например, если система обнаружит резкое увеличение объема транзакций с определенного счета, она может автоматически заблокировать операции до выяснения обстоятельств.
Также стоит отметить, что использование технологий блокчейн, обеспечивающих надежный и неизменяемый реестр всех транзакций, может дополнительно повысить уровень прозрачности финансовых операций, что делает невозможным сокрытие незаконных действий.
Заключение
Таким образом, благодаря использованию возможностей информационных технологий при соблюдении принципов прозрачности и справедливости можно минимизировать угрозы теневой экономики и повысить уровень финансовой безопасности в стране.