Актуальной проблемой при ведении бизнеса в условиях налоговых реформ становится желание бизнеса минимизировать свое налогообложение. Снизить налоговые риски можно в том числе за счет оптимизации ведения налогового учета. Целью данного исследования выступает раскрытие видов методов оптимизации налогового учета через техническое совершенствование, в том числе с применением инновационных методов, организационные изменения и кадровую политику. Фундаментальной основой данного исследования выступают официальные материалы Министерства финансов РФ по цифровизации налогообложения и труды ученых по связанным вопросам. В качестве методов научного познания были использованы синтез, моделирование и обобщение. В качестве практической базы исследования была рассмотрена деятельность аутсорсинговых компаний, которые предоставляют услуги по сопровождению бизнеса и ведению бухгалтерского и налогового учета. Для достижения поставленной цели были рассмотрены три основных направления оптимизации: техническая модернизация, организационные изменения и кадровая политика. Методы технической модернизации позволяют сокращать риски и, соответственно, расходы не только для бизнеса, но и для налоговых органов при проведении проверок. Организационные изменения требуют и кадрового сопровождения, так как о полной автоматизации учета налоговых расчетов пока речь не идет. В результате проведенного исследования был сделан вывод, что технические, технологические, организационные и кадровые виды оптимизации способны дать аутсорсинговым фирмам конкурентные преимущества, а бизнесу избежать налоговых рисков при проверках органами федеральной налоговой службы.
A pressing issue in the context of tax reforms is the desire of businesses to minimize their tax burden. Tax risks can be reduced, among other things, by streamlining tax accounting. The purpose of this study is to identify methods for optimizing tax accounting through technical improvements, including the use of innovative methods, organizational changes, and HR policies. This research is fundamentally based on official materials from the Russian Ministry of Finance on the digitalization of taxation and scholarly works on related issues. Synthesis, modeling, and generalization were used as research methods. The practical basis for the study was the activities of outsourcing companies that provide business support services and accounting and tax accounting. To achieve this goal, three main areas of optimization were considered: technical modernization, organizational changes, and HR policies. Technical modernization methods help reduce risks and, consequently, expenses not only for businesses but also for tax authorities during audits. Organizational changes also require personnel support, as full automation of tax accounting is not yet on the horizon. The study concluded that technical, technological, organizational, and personnel optimization can provide outsourcing firms with competitive advantages and help businesses avoid tax risks during audits by federal tax authorities.
1. Радцевич А. В. Риск-ориентированный подход и цифровые инструменты в системе налогового контроля // Экономика и банки. 2025. № 2. С. 56-65. EDN: GSPDKP.
2. Баснукаев М. Ш., Бисултанов А. Н., Хаджиева Х. Х. Перспективы развития институтов налогового администрирования в условиях цифровизации экономики с учетом опыта зарубежных стран // Вестник Академии знаний. 2020. № 39 (4). С. 399-402. DOI: 10.24411/2304-6139-2020-10501. EDN: UCYNZN.
3. Тхаркахова И. Г. Проблемы и перспективы цифровизации налогового учета: сравнительный анализ функционала программных продуктов // Вестник Адыгейского государственного университета. Серия: Экономика. 2025. № 3 (365). С. 197-203. DOI: 10.53598/2410-3683-2025-3-365-197-203. EDN: XLTLTK.
4. Сазанов А. В. Сделан большой шаг вперед в цифровизации администрирования – с 2023 года будет полномасштабно внедрен Единый налоговый счёт. URL: https://minfin.gov.ru/ru/press-center/?id_4=38309-aleksei_sazanov_sdelan_bolshoi_shag_vpered_v_tsifrovizatsii_administrirovaniya__s_2023_goda_budet_polnomasshtabno_vnedren_edinyi_nalogovyi_schyot (дата обращения: 13.03.2026).
5. Шульга А. Ф., Бенин В. Л. Роль цифровизации и автоматизированных систем учета в совершенствовании налогового сопровождения предприятий // Научный Лидер. 2025. № 45 (246). С. 117-119. EDN: QGRZMC.
6. Егоров Д. В. Реализация проектов ведомственной программы цифровой трансформации Федеральной налоговой службы URL: https://minfin.gov.ru/ru/perfomance/projects/digital_transformation_program_federal_tax_service/ (дата обращения: 13.03.2026).
7. Об обществе ООО «РН-Учет» [Электронный ресурс]. URL: https://rn-uchet.rosneft.ru/about/Glance/OperationalStructure/Servis/rn-uchet/ (дата обращения: 13.03.2026).
8. Лугманова Д. М. Применение эконометрического моделирования в оценке эффективности налогового администрирования (на примере Республики Башкортостан) // Дневник науки. 2020. № 4 (40). С. 46. EDN: OHPFGH.
9. Мишакова А. О., Чернова А. Д. Налоговые риски в системе рисков аудиторских фирм // Актуальные проблемы экономики современной России. 2016. № 3. С. 567-572. EDN: WDCDTZ.
10. Egorenko A. O., Fomenko O. V. Management system transformation while moving to digital economy // Journal of Entrepreneurship and Innovation. 2021. Vol. 13. № 13. P. 3-7. EDN: WAEXFI.
11. Баторов В. В. Пути совершенствования налогового контроля в Российской Федерации в условиях информационного общества // Гуманитарные науки. Высшая школа. 2026. № 1. С. 16-21. DOI: 10.24412/cl-37382-2026-1-16-21. EDN: VMIPDV.
12. Ляпунцова Е. В., Арм А. А. С. Федеративная графовая нейронная сеть для обнаружения сетевых аномалий с сохранением конфиденциальности // Известия Тульского государственного университета. Технические науки. 2025. № 2. С. 285-294. DOI: 10.24412/2071-6168-2025-2-285-286. EDN: FZLGSZ.
13. Stavrou I. N. Digital modeling of maxillofacial deformities: the role of machine learning algorithms in diagnosis and treatment planning // Professional Research in Healthcare. 2025. № 3. P. 73-81. EDN: CJQOEG.
14. Смирнова Е. Е. Актуальные вопросы налогового планирования в цифровой экономике // Проблемы экономики и юридической практики. 2022. Т. 18. № 4. С. 223-229. EDN: NOTVTK.
15. Идрисова Ж. В., Алихаджиев С. Х., Вагапова М. В. Использование информационных технологий в сфере управления персоналом // Педагогический журнал. 2020. Т. 10. № 1-1. С. 398-405. DOI: 10.34670/AR.2020.1.46.147. EDN: FKETEX.