Научный журнал

Фундаментальные исследования

ISSN 1812-7339

"Перечень" ВАК

ИФ РИНЦ = 1,674

• Авторы
• Резюме
• Файлы
• Ключевые слова
• Литература

Белкин К.В. 1 Бадюков В.Ф. 1

---

1 ФГБОУ ВПО «Хабаровская государственная академия экономики и права»

В работе рассматривается сравнение подотраслей личного страхования в целях минимизации финансовых ресурсов системы риск-менеджмента предприятия. Исследуется возможность выбора страхования риска потери жизни либо с помощью накопительного страхования жизни на случай смерти, либо с помощью страхования от несчастных случаев в зависимости от цены страхования. Финансовые ресурсы для проведения корпоративного страхования по этим видам формируются с периодичностью, соответствующей квартальным, полугодовым или годовым поощрительным премиям сотрудникам корпорации. В соответствии с заданной периодичностью взносов были выведены новые расчетные формулы зависимости взносов от страховых выплат при накопительном страховании на случай смерти при различных значениях возраста застрахованного на дату заключения страхового договора и процентной ставки капитализации. Сравнительный численный анализ показал, что корпоративное накопительное страхование на случай смерти является недорогим видом и допускает комбинирование со страхованием от несчастных случаев с целью минимизации расходов предприятия.

Статья в формате PDF

280 KB

риск

риск-менеджмент

диверсификация

личное страхование

страхование жизни

накопительное страхование

страхование от несчастных случаев

бренд

корпоративное страхование

социальный пакет

социальная ориентированность

финансовые ресурсы

1. Бадюков В.Ф. Актуальные расчеты: учеб.пособие. – Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2010.

2. Бадюков В.Ф. Оценка страховых и предпринимательских рисков: методические указания. – Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 1998.

3. Бадюков В.Ф. Покупать пенсии или вкладывать деньги в банк? // Вестнк ХГАЭП. – 2001. – № 3. – С. 87–94.

4. Бадюков В.Ф. Страхование в системе финансово-промышленной группы: монография / В.Ф.Бадюков, М.Ю. Серкин, О.Л. Сигалович; под науч. ред. проф. В.Ф. Бадюкова. – Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2009.

5. Кагаловская Э.Т. Финансовые основы страхования жизни в СССР / Э.Т. Когаловская, А.А. Попова. – М.: Финансы, 1971.

6. Страхование: учеб.; под ред. Т.А. Федоровой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономист, 2003.

В настоящее время в условиях перманентно развивающегося мирового финансового кризиса предпринимательские структуры вынуждены обращать внимание на обратную сторону предпринимательской деятельности, состоящей в извлечении прибыли. Как известно, предпринимательская деятельность по существу представляет собой двухкритериальную задачу максимизации прибыли при минимизации последствий возможного наступления рисковых событий. Устойчивое развитие предприятия, определяемое низкой волатильностью его экономических характеристик, напрямую связано с качеством развития системы риск-менеджмента, используемой на данном предприятии. На уровень развития сис­темы методов управления рисками влияет величина финансовых ресурсов, необходимых для её функционирования.

Рассмотрим риск изменения бренда предприятия, который определяется уровнем социальной ориентированности бизнеса. Одной из форм социальной активности предприятия является качество его социального пакета. Корпоративное личное страхование работников предприятия является одним из элементов социального пакета социально ориентированного бизнеса.

Личное страхование подразделяется на три подотрасли. К первой относится накопительное страхование жизни и страхование пенсии. Вторая подотрасль представляет собой страхование жизни и страхование пенсий. Вторая подотрасль представляет собой страхование от несчастных случаев. К третьей подотрасли относится медицинское страхование. В первом случае при наступлении рискового события страхователю выплачивается единовременно страховая сумма или пенсия в форме ренты. Во втором случае выплачивается компенсация за потерю жизни и здоровья. В третьем случае выплачивается компенсация за понесенные расходы по оплате медицинских услуг на лечение.

Рассмотрим возможность минимизации финансовых ресурсов системы риск-менеджмента предприятия путем диверсификации подотраслей личного страхования.

Для анализа эффекта диверсификации подотраслей личного страхования рассмотрим страхование от несчастных случаев и сравним его с некоторыми видами страхования жизни. Финансовые ресурсы для проведения корпоративного страхования по этим видам могут быть сформированыследующим образом. Как правило, по результатам хозяйственной деятельности предприятия выплачивает сотрудникам квартальные, полугодовые или годовые премии. В этом случае предприятие может провести коллективное страхование сотрудников от несчастных случаев с годичными взносами или на случай смерти в рамках накопительного страхования жизни.

Страховыми случаями при страховании от несчастных случаев признаются временная нетрудоспособность, постоянная утрата трудоспособности, выраженная в получении застрахованным группы инвалидности, смерть застрахованного. Страховые тарифы для различных страховых организаций колеблются в пределах от 1 до 3 %. Брутто-тарифы одной из страховых организаций представлены для одного из вариантов в таблице.

Базовые тарифные брутто-ставки при страховании от несчастных случаев лиц старше 18 лет

Отметим, что в случае смерти при страховании от несчастных случаев выгодоприобретателям страховая организация выплачивает 100 % страховой суммы. Это даёт основание сравнить на предмет минимизации цены страхования два вида, а именно, страхование жизни на случай смерти и страхование смерти в рамках страхования от несчастных случаев. Брутто-ставка на случай смерти согласно таблице равна 0,262 %. Это означает, что при страховой сумме 100 000 руб. в случае смерти застрахованного выгодоприобретатели получат 100 000 руб. при цене страхового полиса 100 000∙0,262/100 = 262 руб.

Рассмотрим теперь один из видов под­отрасли страхования жизни и пенсий, а именно, страхование жизни на случай смерти. Страховым случаем здесь является факт смерти застрахованного в любой момент времени действия договора страхования.

Следует отметить, что классические методики расчёта тарифов в страховании жизни используют так называемые коэффициенты рассрочки, экономический смысл которых туманен и не ясен (см., например, [1, 2, 3]). В работе [4] был предложен и затем апробирован в [5, 6] строгий математический метод расчёта тарифов в страховании жизни. Метод основан на принципе эквивалентности финансовых обязательств страховой организации, с одной стороны, и страхователей ‒ с другой. Эквивалентность финансовых обязательств выражается в равенстве современных стоимостей поступлений и выплат страховой организации. При этом расчётные формулы для классических схем, полученные двумя методами, являются идентичными, но строгий метод не использует коэффициентов рассрочки. Указанный метод может быть использован для любых пенсионных схем и схем страхования жизни, а также для любых типов процентных ставок, в том числе непрерывных процентов, определяемых силой процента.

При расчёте тарифов страхования жизни используется также принцип демографического прогнозирования, основанный на так называемой таблице смертности. Эта таблица описывает статистическую закономерность вымирания популяции людей, заданной достаточно большой начальной совокупности новорождённых.

Тарифы с ежегодными взносами находятся по формуле (см. [82])

где х – возраст застрахованного на дату заключения страхового договора; n – длительность договора страхования; – нетто-ставка страхование жизни на случай смерти с годичными взносами страхователей. Тариф исчисляется с 1 руб. страховой суммы.

Рассмотрим корпоративное страхование жизни на случай смерти, т.е. когда вносятся организацией ежеквартально в начале каждого квартала. Используя методики, на основании принципов эквивалентности финансовых обязательств сторон и демографического прогнозирования можно получить формулу квартальной нетто-ставки в виде:

(1)

Положим, как и в страховании пенсий, х = 35 лет. Рассмотрим годичное страхование, как и страхование от несчастных случаев, т.е. n = 1. Пусть ставка капитализации i равна 4 %. Тогда коммутационные числа согласно таблице из [82] определяются равенствами

М35 = 6 000;

М36 = 5 940;

N36 = 438 550;

N37 = 415 705. (2)

Подставляя числа (2) в формулу (1), получим

Брутто-ставка при доле нагрузки f = 0,1 равна числу 0,000656/0,9 = 0,000728. Таким образом, цена страхового полиса при страховании жизни на случай смерти с квартальными взносами от возраста 35 лет на срок 1 год равна числу 0,000728∙100 000 = 72,8 руб. со 100 000 руб. страховой суммы. За один год страхователю придётся выплатить 72,8∙4 = 291,2 руб. Эта сумма на 30 руб. в год больше, чем страховая премия (262 руб.) при страховании на случай смерти в рамках страхования от несчастных случаев. На основании расчётов, изложенных выше, можно сделать первоначальный вывод, что страхование на случай смерти в рисковом виде (НС) выгоднее для страхователя, чем накопительное страхование.

Однако при более глубоком изучении этот вывод не очевиден. Во-первых, разница в цене невелика и составляет 30 руб. со 100 000 руб. страховой суммы. Во-вторых, страхование от несчастных случаев имеет намного больше ограничений, чем накопительное страхование на случай смерти. Так, например, согласно стандартным правилам, применяемым страховыми организациями при страховании от несчастных случаев, страховыми случаями не являются, например

– аллергические реакции (анафилактический шок);

– смерть, явившаяся следствием осложнений лечебно-диагностических манипуляций и процедур при условии, что данные манипуляции и процедуры не являлись необходимым следствием несчастного случая;

– отравление недоброкачественными пищевыми продуктами, ядами животного и растительного происхождения;

– удушение пищевыми или рвотными массами, если застрахованный находился в болезненном состоянии, либо в состоянии алкогольного (наркотического) опьянения;

– отравление этанолом, алкогольсодержащими напитками, сильнодействующими (наркотическими) лекарственными препаратами, если последние принимались без предписания врача;

– смерь, причиной которой явилось какое-либо заболевание (в т.ч. инфекционное), передающееся путём укусов насекомых и животных, за исключением бешенства, клещевого энцефалита;

– смерь, причиной которой явилось управление застрахованным любым самоходным транспортным средством в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, либо передача управления лицу, находящемуся в подобном состоянии, а также лицу, не имеющему водительских прав;

– смерть застрахованного лица вследствие несчастного случая, непосредственной причиной которого явились: психические расстройства, потеря сознания, параличи, эпилептические припадки, иные судороги, охватывающие всё тело застрахованного;

– смерть застрахованного лица, наступившая вследствие воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения.

Имеются и другие исключения из страховых случаев по сравнению с накопительным страхованием жизни на случай смерти. Вышеизложенное показывает, что во многих случаях целесообразнее выбирать накопительное страхование на случай смерти, чем рисковое страхование от несчастных случаев.

Следует отметить, что тарифы по накопительному страхованию жизни на случай смерти с ростом возраста х на дату заключения договора растут, так как вероятность умереть с возрастом растёт. Поэтому целесообразно оценить усреднённый тариф накопительного страхования на случай смерти, например, от х = 35 лет на срок до выхода на пенсию (n = 25 лет) лиц мужского пола с квартальными взносами. Согласно таблице коммутационных чисел [82] М60 = 3 804; N61 = 6 397. Тогда согласно формуле (2.33)

Брутто-ставка равна числу 0,00126/0,9 = 0,0014; квартальный взнос равен 0,0014∙100 000 = 140 руб. за 100 000 руб. страховой суммы, что соответствует годовому взносу 560 руб. Этот взнос более чем в два раз превосходит взнос 262 руб. в год при страховании от несчастных случаев, но однако в более позднем возрасте исключения из страховых случаев могут становиться правилами. Следует отметить, что при накопительном страховании на случай смерти от возрастов меньших, чем 35 лет, и длительностью в один год цена полиса может быть меньше, чем при страховании от несчастных случаев. Поэтому целесообразно оценить усреднённый тариф при накопительном страховании от возраста х = 22 лет молодого специалиста предприятия до выхода на пенсию n = 38 лет. Тогда на основании таблицы коммутационных чисел М22 = 6 725; N23 = 840 087, нетто-ставка брутто-ставка равна 0,00109, страховая премия равна 109 руб. в квартал за 100 000 руб. страховой суммы. Таким образом корпоративное страхование от несчастных случаев является недорогим видом страхования и допускает комбинирование с накопительным видом страхования жизни на случай смерти с целью минимизации расходов предприятия.

Рецензенты:

Разумовская М.И., д.э.н., профессор, проректор по научной работе, ФГБОУ ВПО «Хабаровская государственная академия экономики и права», г. Хабаровск;

Тишутина О.И., д.э.н., доцент, профессор кафедры финансов, ФГБОУ ВПО «Хабаровская государственная академия экономики и права», г. Хабаровск.

Работа поступила в редакцию 14.02.2013.

Библиографическая ссылка